资产负债表里的未交税金

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 04:29:04
请问资产负债表里的未交税金（针对一般增值税纳税人）只是未交增值税吗？包不包含未交城建税、教育费附加及所得税啊？如果包含的话那这几个月做的都是错的。还有利润表里的主营业务税金及附加是当月未交增值税的主营业务税金及附加还是上月未交增值税的主营业务税金及附加呢?望高手指点。这个问题琢磨一天了，也没有弄明白。谢谢！
我一般是这么做的，做完业务之后，就做丁字账，也不做增值税结转凭证，根据丁字账的科目算出未交增值税，根据未交增值税算出城建和教育费加，也没做凭证，然后直接填税单；交所得税的时候直接根据利润表里的利润额算出所得税，填在利润表里，也不做凭证。然后就是下个月交这些税，交完之后结转已交的城建和教育费附加结转到主营业务税金及附加，然后再把主营业务税金及附叫结转到本年利润。这样看来，我这么做肯定不对。那就以下面的为例，麻烦高手指点应该怎么做凭证：7月增值税进项456元，7月份增值税销项789元，假设所得税有66元，那7月份的增值税结转的凭证怎么做，关于城建和教育费附加的凭证怎么做？然后8月份缴税的凭证怎么做？我以前是7月份没做城建和教育费附加的凭证，在8月交完税之后结转，如果要两个月一起调整，那就利润额就不对了,那要怎么调整呢？

1.资产负债表里的未交税金包含:应交增值税+城建税+教育费附加+印花税+水利建设费+地方教育附加费+所得税,
以前的错了就不要管了,你也改不了,从这个月开始更正为正确的就好了.
2.利润表里的主营业务税金及附加是当月未交增值税的主营业务税金及附加.
3.上月未交增值税的主营业务税金及附加,已通过银行自动扣款了呀,你没受到票据吗??

当然包括。

包含未交城建税、教育费附加及所得税

税金及附加与你的增值税没有直接关系。

而是与你的未交增值税所计提的城建税、教育费附加有关系。

资产负债表里的未交税金，包括你本期内已计提尚未交纳的各项税金.当然包括未交城建税、教育费附加及所得税.一般纳税人的主营业务税金及附加与你的增值税没有直接关系。所以它既不是当月未交增值税的主营业务税金及附加也不是上月未交增值税的主营业务税金及附加.

不包括，那些在短期负债、应交税金。