我们公司是做冰箱代理的,进项发票还没到,销项发票开了,要如何做会计分录?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/15 06:01:26
先按不含税价暂估,能发票到了在用红字把暂估冲回来。
借:库存商品
贷:应付账款、现金、银行存款
当月结转成本还按正常走
借:主营业务成本
贷:库存商品
发票到时
借:库存商品(红字)
贷:应付账款、现金、银行存款(红字)
借:银行存款或应收账款
贷:营业收入
贷:应交税金-增值税(销项税额)
进项什么时候到什么时候抵扣。
估价入账
借:库存商品
贷:应付账款-估价-单位
结转成本
借:营业成本
贷:库存商品
发票未到,可以暂估入帐,销售可以正常进行,等发票到后,再冲出原估凭证,做有发票分录;如果有差额的话,再做调整主营业务成本的分录。