关于增值税发票抵扣联及记账联处理期间不一致

没有拿抵扣联去验票，那就不要做帐，那批材料可暂估入帐，然后下月再拿抵扣联去验，冲减上月的暂估入帐值。再正常做帐就可以了。
切记，抵扣联最迟不能超过发票日期往后数90天，如超过90天将不能认证抵扣了

其实可以，你们这样做不是逃税，而是多交税金，虽然不合规，但是税务不会追究。

本月记账的时候，如果还没有付款，就只做不含税价格，应付账款也只挂不含税价格，下个月在做补提进项税
借 应交税费-应交增值税（进项税）
贷 应付账款-**公司

如果记账时已经付款，将税金做为预付账款入账，下月补提进项税的时候再冲销。

建议你按暂估入账办法处理。
首先把税款放在一边
借：原材料——辅助材料
贷：应付账款——XX公司

入月认证并抵扣时再冲回上月分录，再按正确的数据入账。

或者这样入账：
借：原材料——辅助材料
借：应交税金——应交增值税（待抵扣进项税），贷：应付账款——XX公司
入月认证并抵扣时
借：应交税金——应交增值税（进项税）
贷：应交税金——应交增值税（待抵扣进项税）

没问题，这个月这种发票不要入账
你把这批材料做暂估入账，
借，原材料
贷，应付账款
金额就按无税金额入
下月初红字冲回，然后再按照发票来正常入帐。

晕，回答完才发现上面有人回答跟我一样，那我还浪费时间打字，郁闷。

发票联与抵扣联不能分开，这是不允许的，帐务也没法处理。

不允许的