代开运输发票税金分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/23 09:21:10
新接手一家物流公司,新开的,需要新建账,
现在一切都弄好了,但是税金不知该如何做分录
在税务局代开发票,开票时直接把税金就交了,
回来后做分录
借:应交税金--营业税
--所得税
--教育费附加
管理费用--其它(城建和印花)
贷:银行存款
但是这样做好分录后,到月底时资产负债表上显示应交税金为负数,问过一些会计,他们说这样一直挂着负数就没关系,负数就代表已经交了的意思.请问这样对吗?有个数在这挂着我一直心理不放心,
请懂的物流会计帮解答,最好能留下联系方式,急盼.多谢!
其中有个问题就是,我们不涉及到主营业务税金及附加.
因为我们的成本都是司机给的过路费和过桥费以及油费的票子,直接计营业费用了,所以也就没有主营业务成本和主营业务税金及附加了.请问这样理解对吗?还是说主营业务税金及附加与计不计主营业务成本这个科目是没有关系的,现在是一片糊涂.都快急死啦.
希望洛河再帮解答下,或者留下您的联系方式.感谢!

在交税之前，部分要做计提的分录：
借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款
贷：应交税金－应交营业税
贷：应交税金－应交城建税
贷：应交税金－教育费附加
印花税直接列入管理费用：
借：管理费用－税费－印花税
贷：银行存款
个人所得税列其他应收款：
借：其他应收款
贷：应交税金－应交个人所得税
企业所得税列所得税：
借：所得税
贷：应交税金－应交企业所得税
交税时：
借：应交税金
借：其他应交款
贷：银行存款
这样，就不会有负数余额了。

洛河很厉害，听他的吧。