涉外完税证明问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/09 20:45:52
我负责支付美国的AISC（美国钢结构协会）的认证服务费（AISC认证，相当于国内9000认证），该认证需美国来人到我公司审核，也就是说是发生在境内的审核。我公司财务说必须提供与该单位的合同、发票才能开完税证明。现美国已经把发票邮寄过来，就是没有建立合同。同美国联系说从没有公司要过什么合同？咨询过当地的地税部门，告之，这是发生在境内的活动，需我公司代其扣税，可他又不敢肯定。我要问的是（1）这种情况是不是符合开完税证明？（2）如果属于免税范围，请问遵循的哪些相应条款？（3）如果不属于免税范畴，就不需要双方签订合同了吗？这笔代扣的款项会转嫁到我公司头上吗？（顺便说一下，AISC是一个非盈利机构，审核费用也不高，只有一万多美元。）请懂税务财务的朋友逐项回答，感激不尽！

1、这样的情况可以你们可以根据对方的发票金额代扣税款，并开具完税证明。财务说需要合同是从谨慎的角度出发，怕税务检查的时候对代扣代缴金额不认可，有被追交税款和罚款的风险。

2、这样的情况不属于范围。非居民企业有境内收入，付款企业有代扣代缴的义务，如果没有代扣代缴，税务检查发现后要补缴并处税款50％到3倍的罚款。

你们要代缴的税款包括：
1、营业税、城建税、教育费附加 共金额的，5.55％

2、企业所得税10％（收入减去1项税款后金额×10％）