税务局让补07年和增值税,怎么做帐???

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 19:50:08
07年我公司增值税交的少,税务局下个单.让补10470元收入,增值税款1779.9元,滞纳金215.37现税款已交,如何走帐,
收入到底做不做为以前年度调整呢??
要是做调整了,就涉及到所得税,所得税不直接补吗,做调整以后,要是今年亏损,那去年的那笔收入形成的调整不就不用交税了吗,我也不知道问的对不对,我有点迷糊了!!

补07年和增值税,会计处理分录:
借:应交税金-应交增值税-销项 1779.90
营业外支出-罚金 215.37(因金额不大,不作以前年度损益调整了)
贷:银行存款 1995.27

借:相关科目

贷:以前年度损益调整--收入
应交税金--增值税

借:应交税金-增值税
营业外支出

贷:银行存款

结转以前年度损益调整

滞纳金得入营业外支出了
税款正常交吧，没办法。不知道税务部门怎么查出来的，还是你们单位漏缴或者核算错误。

需要做以前年度损益调整了，所得税就不考虑了。

借：以前年度损益调整
贷：应交税金
借：应交税金
贷：银行存款
借：利润分配
贷：以前年度损益调整