会计科目的问题？会的给小女子支个招，急用！谢谢了。

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/10 22:17:05
我代理一家汽车零售，装潢企业。属于混合经营，只征收增值税。有销售货物，有汽车装饰洗车，美容打蜡，都开在增值税普通发票上。
结转成本时。借：销售成本，贷：库存商品
那汽车装饰洗车，美容打蜡怎么做帐呢？也开在增值税发票上。
这样做可以吗借：销售成本，贷：应付工资

谢谢了。详细的说一下好吗？

你这个属于混和型销售,即销售商品和提供劳务同时发生,如果销售和劳务可以区分,则销售做销售商品确认收入,提供劳务按提供劳务确认劳务收入,但你现在开在一张发票上,属于无法将劳务和销售分开的混合销售,那就按发票的金额借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
同时结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品(货物的成本)
贷:劳务成本(提供劳务的成本)
然后计提工资时
借:劳务成本
贷:应付工资

打蜡耗费的是原材料呀。你说情况应该涉及的成本非常少。因为你打蜡的时候不可能把一盒蜡都耗用掉。所以只需要做主营业务收入的凭证。月底把打蜡耗用的原材料进行结转。根据配比原则，对人工工资，水电，相关费用计入就OK了。

是不是应该是 “原材料”
我不是行家，只是学过会计学基础。