编制银行存款余额调节表的问题 急 在线等

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/20 19:17:11
1.只有一个未达帐项 即企业已付7950 银行未付

编制时我用 (随意拿个数字举例)

银行对帐单余额70000+企业收银行未收0-企业付银行未付7950=62050

企业银行存款余额62050+银行收企业未收0-银行付企业未付0=62050

我觉得怪怪的 好象调节后的余额应该以 银行对帐单的余额为准和他一致 我这样编就和企业银行存款余额一致了
但是又不知道用
企业银行存款余额+企业付银行未付7950-企业收银行未收0 行不

该怎么做呢 急的很谢谢@

应该和企业银行存款余额一致。
我每个月都是这么做的。

如果用：
企业银行存款余额+银行已收企业未收-银行已付企业为付+企业已付银行未付-企业已收银行未收=银行对账单余额 （1）
这个银行存款余额调节表的格式也是可以的。

现在采用最广泛又不易出错的银行存款余额调节表模式就是利用如下公式：

银行对帐单余额+企业收银行未收-企业付银行未付=企业银行存款余额+银行收企业未收-银行付企业未付

该式实际上是（1）式的转化。

上式的涵义是将企业银行存款账和银行存款余额都调节至所有未达单据都已入账的状态，故上述调节后的数据既不是企业银行存款账面余额，也不是银行对账单余额。

你说的例子中，由于银行收企业未收与银行付企业为付都是0，所以碰巧调节后金额与企业银行存款账面金额相等了。
假设企业银行账面余额为62000元，银行已收企业未收50元，调节后余额还是为62050元，但这62050元既不是企业银行账面金额，也不是银行对账单金额。

你做的对，就应该：银行对帐单余额70000+企业收银行未收0-企业付银行未付7950=62050

银行对帐单余额70000+企业已收银行未收0-企业已付银行未付7950=62050
企业银行存款余额62050+银行已收企业未收0-银行已付企业未付0=62050
调节后的银行存款余额62050=企业银行存款余额62050

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