我在6月份开了一张发票,已经做了账以及扣了税了!但现在人家把那发票退回来了,所以要作废。
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/09/23 05:07:25
开红字发票的意思是不是就是说整张发票要埴写的部分都是用红字填写呢?请高手赐教
我们公司是做工程的,所以交的是营业税!我已经打过电话去税局了,管理员叫我开张红字发票冲就行了,没有说要有什么证明!如果我开了红字发票后,分录是不是也是跟6月份做账时的做法一样,只是用红笔来写呢?
我们开的是发票是建筑业统一发票来的!每个月不只开一张发票。如果我在8月分开了红字发票后(也有其他非红字发票),那在计提税金那些分录时,是不是“红字发票也要用红字来做计提税金的那些分录,然后蓝字发票也要用蓝字来做计提税金的那些分录”还是“在计提税金时只做蓝字、红字发票额金额的差额”??
1、你要开红字发票。
2、对方需要给你提供资料,如果对方已经认证了该发票,要去国税局开退货证明,如果对方还没有认证该发票,要以公司名义给你出具退票说明并加盖公章。
3、你凭对方提供的资料,到国税局办理红字发票申请手续,审批后可以开红字发票。
4、红字发票不是手写的,是打印的,在税控系统中有开具红字发票的选项,点击后输入对应的增值税发票号码(即需要红字冲销的,对方退给你的那张发票的号码)就可以了。
5、记账为红字冲销
借 应收账款等 (红字)
贷 主营业务收入 (红字)
贷 应交税费-应交增值税(销项税) (红字)
以上分录数字为红字。
还以为你们的开增值税发票的。如果是工程发票,只要数字是红字,分录按原来的做,也一样数字是红字就可以了。
如果是机打票的话正常填开完之后点击负数,这张票就是负数票发票上好像会打上负数两个字,发票下面的备注栏好像还得把你作废的是哪张票的票号写上,然后还得出红字通知书,如果是手写票写负数就行了。
很久没开过了,不确定对不对。
不过营业税好像是地税的吧,你去问问专管员具体步骤怎么做。
到税局申请,批准后再开具红字专票.
会计分录照直做,蓝字做正数分录,红字做负数分录.
开红字发票的意思,就是说整张发票要埴写的部分数量及金额\税额都是用负数填写
去所在地国税局开具红字发票通知书才可以开,自己不好随便开的。
就是在开票系统里开一张负数发票
如果是专用发票要向税务专管员说明情况经批准,才能开具红字发票,按照原发票的分录、金额用红字填写。是电脑开的话,开一张负数发票即可。
用红颜色的复写纸和红笔开红字发票就可以了。用红字发票作分录:作借:应收账款(红字) 贷:(红字)主营业务收入 ,再用红字分录,冲销已计提的税金。对于已交纳的税金,在以后收入计提后少交这部分税金就行了。