UC知道关于往来帐的问题！很急！
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 16:13:08
前不久，A公司从我公司购买了一批价值8000元的机子（其中含4%增值税）。因一些原因暂未给他开票。故，我只做了以下的会计分录：
借：应收帐款—A
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品—机子
昨天收到A公司送过来的支票22800元（但这张支票是某行政机关开的）。其中8000元作为货款，其余的14800元在扣除4%的增值税、7%的城建税和3%的教育费附加后，剩余的钱以现金的形式返还给A公司。
请问，这该怎样做会计分录呀？谢谢大家了！！！！
而且所开的普票上的商品名称也不是我公司所买出的机子。这张支票是必须要入基本账户的!
我做的解答:
借:银行存款 22800
贷:应收张款-A 8000
其他应付款-A 14800
计提增值税:
借:主营业务收入 307.69
其他应付款-A 569.23
贷:应交税金-应教增值税 876.92
计提城建税和教育费附加
借:主营业务税金及附加 30.77
其他应付款-A 56.92
贷:应交税金-城建税 61.38
其他应交款-教育费附加 26.31
返A公司挂帐款:14800-569.23-56.92=14173.85
借:其他应付款-A 14173.85
贷:银行存款或现金 14173
营业外收入 0.85
大家麻烦看一下,不知这样子对不对呀???
借：应收帐款—A
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品—机子
昨天收到A公司送过来的支票22800元（但这张支票是某行政机关开的）。其中8000元作为货款，其余的14800元在扣除4%的增值税、7%的城建税和3%的教育费附加后，剩余的钱以现金的形式返还给A公司。
请问，这该怎样做会计分录呀？谢谢大家了！！！！
而且所开的普票上的商品名称也不是我公司所买出的机子。这张支票是必须要入基本账户的!
我做的解答:
借:银行存款 22800
贷:应收张款-A 8000
其他应付款-A 14800
计提增值税:
借:主营业务收入 307.69
其他应付款-A 569.23
贷:应交税金-应教增值税 876.92
计提城建税和教育费附加
借:主营业务税金及附加 30.77
其他应付款-A 56.92
贷:应交税金-城建税 61.38
其他应交款-教育费附加 26.31
返A公司挂帐款:14800-569.23-56.92=14173.85
借:其他应付款-A 14173.85
贷:银行存款或现金 14173
营业外收入 0.85
大家麻烦看一下,不知这样子对不对呀???
收到支票时
借：银行存款22800元
贷：应收帐款-A8000元
贷：其他应付款-A14800元
到银行提现金还款
借：现金14800元
贷：银行存款14800元
借：其他应付款14800
贷：现金14800
实际支付扣除的税款，余款作为小金库
也可以把22800元的支票在个人帐户中转换成现金，然后再做会计分录
借：现金8000元
贷：应收帐款-A8000元
余款扣除税金返现，税款作为小金库