高手指教一下，企业做帐问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 14:32:18
我现在接手的就个公司从2007年12月份就已经开始经营了但是一直没有注册公司，我于2008年7月份领到的营业执照，有几点问题如何处理呢：
1、七月份之前发生的费用，如验资费，注册费，交通费，银行开户费等是不是我八月份建帐后直接记入管理费用开办费里呢，另这些钱都是老板垫付的，公司的法人也不是老板的名字，我是不是直接走其它应付款就可以了，以后帐上有钱了再还给老板呢？
2、比较头疼的就是固定资产的问题了，这里购买的办公家具及电器类的有的还是07年12月份的发票呢，而且发票抬头也不是现在的公司名字，有个人的，也有以前随意写的一个名字，发票也有08年7月份以前的，有的甚至只有收据，这些我该怎么入帐啊，另外涉及到累计折旧的问题怎么办啊？
请指教一下啊，我该怎么办呢，谢谢了~
下面有位老师说的，有有发票的可是不属于我们公司的，有的抬头开的是个人，有的开的是胡乱写了几个字，但是是我们公司的固定资产的发票，只是抬头不对，这种情况也可以入帐吗？如是可以入帐的话，您所说的不让税前扣除是不是就不用再提折旧了呢？

第一点你处理的时候先把七月份的费用归集 长期待摊费用-开办费 ，营业的时候 直接转入管理费用。其他应付款的处理没有问题。另外要注意开办费现在是3年不短于3年摊销，年终的时候汇算清缴要调整。

第二点这在实际情况中经常遇到，头疼啊，大额的个人发票税局一般不会让你税前扣除，不符合规定的发票和收据最好拿别的发票抵，有发票的还好说，最多不让你所得税前扣除，收据大额的就要注意了，说不定安你个不按规定索取发票，补交个人所得税

第一点就照你说的做可以。

第二条可以按照已使用的固定资产折旧后的净值入账，在计算折旧。

1.可以这样解决！
2.对于这样的固定资产是可以入账，也可以计提折旧，只是到年底所得税汇算清缴时，这些费用都会做相应的调增处理，增加当年的应税所得额。从而就会多交企业所得税。