UC知道请问增值税账目处理
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/23 05:28:44
我公司购入原料很多,导致应交税金-应交增值税余额一直出现在借方,现在又是当月认证当月抵扣,税务局安求要每个月要达到一定的税负,所以我每个月只能拿一部份去认证请问这样子作账怎么做,月末的时候增值税余额出现在贷方不用处理,但是我上缴税金的时候应该怎么做呢,请各位高手指教指教,还有呀我应交税金-应交增值税贷方余额不等于我留抵的金额这样子应该怎么办呢
增值税发票有效期90天，在90天以内认证都有效，记得每月1-10日不认证，
你可以隔月认证，或到月底用倒算法，在收入一定情况下，想上多少增值税，就用手中的增值税票调节，倒算出要认证的增值税发票金额，找出相应金额的发票份数，去税务局认证即可
应交增值税余额就跟现金、银行日记账余额一样，借方为留底数，贷方为上交税金数。不用管他。
正确做法未认证的票要入帐，未认证的发票税额计入一个周转科目，比如计入待抵扣税金，记作： 借：库存商品 1000
待抵扣税金 170
贷：银行存款或应付帐款 1170
到认证抵扣月份时记作：
借：应交税金-应交增值税（进项税额）170
贷：待抵扣税金 170
这样待抵扣税金科目就结平了
上交税金时：借：应交税金
贷：银行存款
贷方余额不等于留抵金额很正常，不用管他，但你要知道余额中有多少是留抵金额，有多少是未交税金，这种情况是因为有留底税造成的，如按前面说的方法就不会出现这种情况。
未认证的票要入帐，未认证的发票税额计入一个周转科目，比如计入待抵扣税金，记作： 借：原材料 1000
待抵扣税金 170
贷：银行存款或应收帐款 1170
到认证抵扣月份时记作：
借：应交税金-应交增值税（进项税额）170
贷：待抵扣税金 170
这样待抵扣税金科目就结平了
上交税金时：借：应交税金
贷：银行存款
贷方余额不等于留底金额很正常，不用管他，但你要知道余额是中有多少是留底金额，有多少是未交税金，这种情况是因为有留底税造成的，如按前面说的方法就不会出现这种情况。