企业所得税在资产负载表中的反映

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 11:46:36
所得税体现在资产负载表的应交税金里吗？
我未分配利润里填写的是利润表里的“净利润”
没有所得税的时候我按照“利润总额”填写的
有统一按照哪个填写吗？

我觉得应该统一按照“利润总额”填写。这样子所得税就可以提现在资产负载表里。否则表不平。
这个所得税是第二季度的
因为我们是分公司要等总公司汇总好才能确认缴税金额所以没有入当月
这个所得税是已经缴纳了的
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这样所得税在资产负债表中负债和所有者权益项目一增一减，负债和所有者权益总额不变，也不影响平衡关系。
PS：但是资产里的货币资金有减少的啊。这样表就不平了。

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因为我所得税已经缴纳了
所以还是不要在资产负载表“应交税金”反映的
应交税金一增一减是0

是伐？

期末未分配利润中所填列的是期初未分配利润+当期累计净利润，而当期累计净利润是利润总额－所得税费用，所以在资产负债表中的未分配利润项目是减除了所得税的，而计提所得税的分录是：
借：所得税费用
贷：应交税金-所得税
也就是说未分配利润中减除的所得税费用在应交税金中加回了。
这样所得税在资产负债表中负债和所有者权益项目一增一减，负债和所有者权益总额不变，也不影响平衡关系。

缴纳所得税的分录为：
借：应交税金
贷：银行存款
资产与负债同减，仍然没有影响平衡关系。

所得税在你没有上缴的时候。

借：所得税费用
贷；应交税费-所得税。

这个应交税费是放在资产负债表里面的。

所得税在利润表里体现，有所得税的时候，利润总额要减去所得税得到净利润