有关注册资本的账务处理问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/24 17:23:19
一个朋友07年年底注册了一家有限责任公司，注册资金是5万元，是三张现金交款单，把这5万元存在了一个银行账户，后来08年1元月份分四次陆续开出现金支票从银行基本账户取走5万元，在当时处理帐务时没有走实收资本，直接是借：银行存款50000（验资户）；贷：银行存款50000（基本户）。前些天去交税，税务局说没有实收资本，要把实收资本做上，请问现在要怎么处理呢？
现金交款单存入验资的银行账号和开现金支票提款的账号不是一个账号，不知道为什么验资款存入的是另外一个账号，而银行月账单出来，基本户里也多了5000，他们就是把基本户的5万抽走了。
库存现金5万元再不用处理了吗？

1.收到投资款时
借:银行存款(验资户)
贷:实收资本
2.验资户转入基本户时
借:银行存款(基本户)
贷:银行存款(验资户)
3.取现时
借:库存现金
贷:银行存款(基本户)

1、冲销掉你以前做的凭证；
2、收到实收资本
借：银行存款---验资户 50000
贷：实收资本 50000

3、取款
借：预付账款（或其他应收款根据取款性质定) 50000
贷：银行存款-----基本户 50000
4、基本户多了5000应是利息
借：银行存款---基本户 5000
贷：财务费用 5000