请问遇到这种情况怎么做会计处理？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/09/25 18:59:41

请教问题,我们是广告公司,根据合同约定我们的供货商开给我们10万的发票,执行完毕后,我们付款给对方,但是项目中途停止了,实际只发生了5万的费用,但是10万的发票我们已经入账,抵扣,那么现在应该怎么办呢?怎么把发票冲还一部分给对方??

请帮忙写写从一开始到最后的分录..谢谢

这个问题有点复杂,建议到税务局问一个专管员.或是你们和供应商协商一下,看有什么更好的解决办法.如果到通过税务局,估计要你们把抵扣的那部分冲减回来,到时你们就得补交税,不划算.还是一边咨询税务方面,一边私下跟供应商协商比较好.

拿钱时
借：银行存款10
借：应交税费1.7
贷: 应付账款11.7
发生时

借：应付账款5.85
贷: 应交税费5
借：银行存款0.85

退款式
借：应付账款5.85
贷: 应交税费5
借：银行存款0.85

未执行部分供货方开红字发票冲销。
1、你应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》
2、税务局《开具红字增值税专用发票通知单》
3、将《通知单》第二联送购买方送交供货方
4、供货方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

我建议用红字冲回原来的发票，复印一张留底。发票退给对方。再让对方另外开一张5万元的费用发票
分录：原来怎么作的用红字怎么冲回
后来的发票，按你原来的作就行了