计算增值税

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 19:39:09
07.6.20甲企业根据合同向乙公司发货100箱,每箱不含税售价1000元.双方协商运费2000元由乙承担.但承运部门将运输发票开具给甲企业.当天甲企业办妥托收手续,要求乙企业支付款项共计119000元.问甲企业该笔业务应纳增值税是多少?

119000/1.17*17%-进项发票-正规运输发票*7%=增值税
运费发票是开给你公司的，所以只能包含在销售收入中

销售货物每箱170元合计17000
但但运输发票要转给乙公司
这样乙公司才可以抵扣140元的进项税

借：应收账款119000

贷：营业收入100000
银行存款2000
应交税金17000