应付账款一次结清了,剩余的是转入待处理财产损溢吗

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/21 15:05:43
因为购的原材料质量问题,有一个供应商的货款没有结清.我们欠他6万元,经过双方协商结了4万,剩余2万不付给供应商了,供应商已经把发票给我们开过了,这笔款一直挂在应付材料款里里.我现在想如下处理,麻烦各位指点下.
借:应付账款
贷:待处理财产损溢
月末时
借:待处理财产损益
贷:营业外收入

不需支付的应付账款，应记入资本公积，不能记入营业外收入的，可以不通过待处理财产损益科目，直接做：
借：应付账款
贷：资本公积

不行，要退票后重新要求供应商开4万的发票。如不行，或者可以直接作营业外收入
借：应付账款
贷：营业外收入

应付帐款3年以上转入营业外收入，转入资本公积