内审时各部门都需要审核什么内容

根据公司各阶段工作重点和公司董事会审计委员会的部署，组织安排审计工作。主要负责对公司财务管理、内控制度的建立和执行情况等进行

监督，具体职责如下：

1、财务审计：对公司财务计划、财务预算、信贷计划的执行和决算情况、

与财务收支相关的经济活动及公司的经济效益、财务管理内控制度执行情况等进

行内部审计监督。

2、内控审计：对公司内部管理控制系统及执行国家财经法规进行内部审计

监督；督促建立、健全完善的公司内部控制制度，促进公司经营管理的改善和加

强，保障公司持续、健康、快速地发展。

3、工程审计：公司范围内各项工程建设项目，由公司审计部审计。

4、合同审计：对公司工程建设合同、大宗物资采购合同、产品销售合同、

承包租赁合同等实行审查制，并不定期检查，对存在的问题和违规违章情况进行

内部审计监督。

5、离任审计：对离任干部任职期间岗位职责履行情况、目标完成情况进行

评价、鉴证，明确岗位交接双方的责任，加强内控管理。

6、专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关单位、部门

或个人进行专项审计调查。

7、公司董事会审计委员会和公司其他相关领导交办的其他审计工作，如募

集资金的使用情况，内部控制制度的建立和执行情况等进行检查等。

企业不同对管理职责的分配不同，组织机构的设置也不同，对部门审核的内容也就不同了，建议按管理过程审核为好，如文件管理过程、记录管理过程等，如对文件管理可审核以下内容：
（1）是否建立并保持本程序，以满足控制本标准所要求的文件？
（2）是否有受控文件清单？
（3）文件的受控是否满足要求：
a.在文件发布前是否得到批准，以确保文件的适宜性和充分性？
b.文件是否进行了适当的评审，若需变更，变更前是否得到评审，并再次批准？
c.文件更改和现行修订状态是否得到了