关于财务库存的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 08:47:10
我们公司这个这个月卖出一件商品，但是购入的发票还没开进来，我已经把出去的发票开给了别人，到月末了我该怎么做账，难道是库存明细账上做负数吗？
那我出库也要用红字冲销？那万一金额出现了变动，那岂不是主营业务成本也要用红只冲销？

货到发票未到，先暂估入账，待发票到后，全额冲回暂估，再按发票做正确账务处理。

借 原材料
贷 应付帐款
收到发票之后，红字冲销原预估凭证
借 原材料
贷 应付帐款
然后按收到发票记帐
借 原材料
借 应交税金－应交增值税
贷 应付帐款

可以不用管主营业务成本，要变动也只在下月成本变动。出库如果写了金额，也可红字冲回。