关于应付账款调账？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/07 13:18:06

与供应商对账后，发现我公司多记2000元，由于已有多年交易，分不清是哪笔多记，要把这多记的2000元调掉，分录是这么做吗：
Dr:应付账款 2000
Cr：营业外收入 2000
对企业所得税有什么影响？

谢谢！

最好还是可以查清，如果确实无法查清，你的账务处理是合法的，确认为营业外收入，要缴纳企业所得税，即为此你们需要缴纳 2000*所得税税率金额的所得税。

营业外收入要交纳营业税；

与企业所得税没有关系。

营业收入和所得税没有关系？？有没有搞错啊肯定有关系的啊应该是冲减管理费用要多纳税2000*25%=500

影响额为2000*25%

要缴纳企业所得税