会计账簿里发现的一个问题！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/05 19:48:46
一部一月份购进的机器，价值2万元，二月份就因故报废了，报废了固定资产栏里借贷方就平了，那么二月份这个月还要计提折旧吗？如果要的话计提的折旧金额90元（按5.4%计折旧）是放贷方吗？固定资产中就有了贷方90元了，以后月底用不用结平呢？需要怎么做？

有两种方法:
一种是先提折旧再进行报废处理
借:成本/费用
贷:累计折旧

报废时
借:累计折旧
借:固定资产清理
贷:固定资产

另一种是不提折旧进行报废处理

跨月报废要提的，楼上错误
借固定资产 20000
待银行存款20000
次月
借费用类科目 90
待累计折旧 90
毁损
借固定资产清理 19910
借 累计折旧 90
待 固定资产 20000
借营业外支出
借其他应收款-保险公司/责任人
贷固定资产清理