预计负债的计税基础 求救 在线等！！！！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/10 18:41:49
2007年10月10日，甲公司由于为乙公司银行借款提供担保，乙公司未如期偿还借款，而被银行提起诉讼，要求其履行担保责任。12月31日该诉讼尚未审结。甲公司预计履行该担保责任很可能支出的金额为2200万元
求2007年12月31日 预计负债的账面价值 计税基础
另外还有一题
按照销售合同规定，长江公司承诺对销售的X产品提供3年免费售后服务。长江公司2008年销售的X产品预计在售后服务期间将发生的费用为200万元，已计入当期损益。税法规定，与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。长江公司2008年未发生售后服务支出
求08年12月31日预计负债的账面价值 计税基础

在企业所得税法规定的费用扣除有三个原则，即费用的列支应符合真实性、相关性、合理性。因此：
1、不论你的担保支出是否实际支出，都不能在税前列支。
2、对于售后服务的费用，预计提时是不能作为税前扣除的，待真正发生时才能作为费用扣除。

1、税法规定，企业为其他单位债务提供担保发生的损失不允许在税前扣除。

预计负债的账面价值：22000万元。
预计负债的计税基础：22000-0＝22000
负债的账面价值大于计税基础。产生可抵扣暂时性差异0万元。
2、预计负债的账面价值：200万元。
预计负债的计税基础：200-200＝0
负债的账面价值大于计税基础。产生可抵扣暂时性差异200万元。

2007,2200,0

08年，200，200