请教大家一个一般纳税人涉及营业税的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/16 19:43:52
某中外合资工业公司，为增值税一般纳税人，为某客户提供设计图纸服务收入120万元，这里应该缴纳营业税吗？答案中在计算利润时扣除了营业税额120*5%，在计算企业所得税时把120万元计入收入，但却没有扣除营业税额120*5%，这里应该扣除营业税额吧？还请明白人多多指点。

1、这种情况属于兼营增值税非应税劳务（也就是营业税应税劳务的行为），而且分开核算了，所以要征收营业税。
120×5%＝60万元
2、企业交纳的营业税，允许在所得税前扣除。如果在计算应纳税所得额时没有扣除缴纳的营业税，那只能说明答案错了。