UC知道请指教关于跨年错账更正
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 21:05:20
我公司07年底有张凭证做错了。会记分录如下：
借：银行存款 46000.00
应收账款--XX公司 191110.00
贷：主营业务收入 202658.11
应交税金--销项税 34451.89
但是银行这笔46000的款不是这个项目的,是另笔项目的。之前的账是会计公司处理的，他们不了解，我现在要调账，该怎么处理呢？麻烦前辈说的仔细点，把会记分录列出来！谢谢了啊！！！
应收款没有列错公司啊。
就是这笔银行存款46000不是XX公司付的货款。应是B公司付的预收款。
现在就是XX公司的应收账款少记了46000，而B公司的预收款却记到了XX公司去了。
07年底做错误的凭证如下：
借：银行存款 46000.00
应收账款--XX公司 191110.00
贷：主营业务收入 202658.11
应交税金--销项税 34451.89
应正确的凭证是两张：
借：应收账款--XX公司 237110
贷：主营业务收入 202658.11
应交税金--销项税 34451.89
借：银行存款-- 46000
贷：预收账款—B公司 46000
我现在该怎么调回来呢？
注：minday -我这跨年了，可以直接这样调吗？还是做以前年度损益调整？
借：银行存款 46000.00
应收账款--XX公司 191110.00
贷：主营业务收入 202658.11
应交税金--销项税 34451.89
但是银行这笔46000的款不是这个项目的,是另笔项目的。之前的账是会计公司处理的，他们不了解，我现在要调账，该怎么处理呢？麻烦前辈说的仔细点，把会记分录列出来！谢谢了啊！！！
应收款没有列错公司啊。
就是这笔银行存款46000不是XX公司付的货款。应是B公司付的预收款。
现在就是XX公司的应收账款少记了46000，而B公司的预收款却记到了XX公司去了。
07年底做错误的凭证如下：
借：银行存款 46000.00
应收账款--XX公司 191110.00
贷：主营业务收入 202658.11
应交税金--销项税 34451.89
应正确的凭证是两张：
借：应收账款--XX公司 237110
贷：主营业务收入 202658.11
应交税金--销项税 34451.89
借：银行存款-- 46000
贷：预收账款—B公司 46000
我现在该怎么调回来呢？
注：minday -我这跨年了，可以直接这样调吗？还是做以前年度损益调整？
分录做子目重分类就可行了，把入错的反方向冲掉，借方再重新入
借：应收账款-A公司
贷：应收账款-XX公司
摘要写上年度往来入错调整，因为这样转账会没有附件，要后面附一份说明，写明一下原因，再敲财务部的章，说明是有内控批阅同意的。
那是应收款的户是对的，就是金额错了，那也是一样的，补齐就是了
借：应收账款-XX公司 46000
贷：预收账款-B公司 46000
首先你确定你的收入没有入错吧，只要不涉及上年度损益表里的科目，是没有以前年度损益调整的，你现在只是往来户的某两个户串户了
就是说你的这个应收款列错了公司吧，直接调过来，如正确的应是A公司，错做成了B公司，那么你现在就做：
借：应收账款－A公司
贷：应收账款－B公司
OK！
没有涉及到损益科目，可以不用做以前年度损益调整，直接调就行了
那就减少另笔项目的应收帐款,增加这个项目的应收帐款就可以了
借:应收帐款-XX公司 46000
贷:应收帐款-另笔项目公司 46000