小规模纳税人的税额计算

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/05 01:57:32

我是小规模纳税企业，我开具一张普通发票金额12000元，我该怎样确定我的收入和交纳的税金，会计分录怎样做？谢谢，快点告诉我呀

商业：收人12000/1.04
增值税=12000/1.04*4%
工业：收人12000/1.06
增值税=12000/1.06*6%

你是帮人做加工修理修配,还是做买卖

前一个把你的金额除以1.06,就是销售金额,剩下0.06就是税额

如果是买卖,1.04

12000/1.06=11320.75销售额
11320.75*0.06=679.25税金
借：银行存款（应收账款、现金） 12000元
贷：主营业务收入 11320.75元
贷：应交税金 679.25元

小规模纳税企业增值税税率一般是4%。
收入12000/1.04=11538.46
税金11538.46*4%=461.54
会计分录借：银行存款（现金）12000
贷：主营业务收入11538.46
应交税金461.54