暂估应付款，无法取得增票如何下账

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 18:04:08
新接手一家新公司，遇见如下问题：账面上预付帐款-B公司5000元（挂账3年），应付账款-暂估应付款B公司4273.50元（挂账3年），经查此公司3年前先付款（计入预付账款），货已入库（计入应付账款），因没有及时取得增票，而B公司已倒闭，无法取得增票下账，请教如何清理以上2个科目，请会计同行帮忙，非常感谢！

将应付账款转至预付账款，余额部分取得对方倒闭证明或其他说明该笔税差无法

收回的原因材料，直接将此转管理费用-坏账损失。

当然如果税务检查不严格的话，你可以直接将此差额计入成本，就不需要办理税

前损失报批手续了。

计入营业外收入、营业外支出的做法是不对的。

取得B公司已倒闭的相关证明（法院的破产裁定或工商的注销证明），两科目对冲（按规定预付帐款应转营业外支出，应付账款应转营业外收入，对冲只是为了简洁）。