关于折旧问题（急）

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/23 02:21:24
我这个月8月份记提的折旧归属费用问题弄反了，但是总的折旧额是对额的，请问我这怎么做帐务处理：
借：管理费用18903.99
制造费用1053.20
贷：累计折旧19957.19
这是我当时做的分录，但是正确的分录不是这样的应该是：
借：管理费用：1436.53
制造费用18520.66
贷：累计折旧19957.19
我到月底已经登记帐了都结帐了才发现的，请问我这在下个月应该怎么调整我的帐面。分录怎样做，因为不调整的话，制造费用是到月底要转到生产成本的，我那样不就生产成本减少了啊。急啊， 在线等待！

在9月份的凭证中先做一个红字凭证冲销,摘要中注明冲8月份XX号凭证:
借：管理费用-18903.99
制造费用-1053.20
贷：累计折旧-19957.19
然后再做一个正确的凭证,摘要中注明补正8月份XX凭证：
借：管理费用：1436.53
制造费用18520.66
贷：累计折旧19957.19

红字冲正
摘要为冲正2008年8月？号凭证。调整分录为：
借：管理费用1436.53
制造费用18520.66
管理费用-18903.99
制造费用-1053.20

做个红字冲掉8月的，再作个正确的就行了

先红字冲销你上月做错的分录,再做一个正确的分录就可以了.