汇率，外币汇换差额

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/06 08:14:42
如果选择当日汇率作为折算汇率时，外币汇换差额在账面上一定反映为汇兑损失。
如果选择当月1日汇率作为折算汇率时，外币汇换差额在账面上反映可能是汇兑损失，也可能是汇兑收益。

为什么会出现上面的情况？
我的解答思路是这样的：
1、外币汇换是指 银行买卖外币的交易行为；
2、银行做交易肯定是要赚钱的，所以当天的帐面反映肯定是亏损的 。
3、汇兑损溢又是指目前外币帐户的人民币余额与原账面人民币余额的差额，由2知这个差额必定小于零。
4、而选择当月1日汇率，就不能确定它与原来汇率到底谁高谁低了。

汇兑损益的概念你好像还没有搞清楚。
用当日汇率入账：
购汇：汇兑损益=（中间价-卖出价）*购汇额
结汇：汇兑损益=（中间价-买入价）*购汇额
〉0 为收益， <0位损失。

（银行给你做的业务用的是买入与卖出价，而你入账的中间价，这就是产生汇兑损失的原因。

而选择当月月初的汇率，道理是一样的，主要还是比较入帐汇率与银行买入/卖出价。