UC知道进项发票如何做账？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 07:51:13
8月初我公司买了2套软件 因为进项税额共才400多元 所以当月就没有认证 所以昨天和别的发票一起认证的 请问现在我认证过了 这2张发票如何人做帐？因为我们购这2套软件的时候是以公司名义在银行帐户上汇钱去的 所以已经做过帐了 现在我发票拿回来了 也认证过了 应该如何做帐呢？如果再做成管理费用 那不就是重复记帐了吗？所以我就是不知道借方填什么 请好心的漂亮姐姐帅帅哥哥们帮帮我 感谢！！！
购买货物应该收到2张发票,记帐联上个月你已经做管理费用了,没错,去认证的那张叫抵扣联,不用做帐,只要到期末把你这次去认过证的发票上的税额,逐一加起来就形成了你这个月的进项税额,然后你把这个月你开的发票上的所有税额也逐一加起来形成销项税额,最后你把销项税额减去进项税额就是你这个月的应交税金-应交增值税,这张认过证的发票是派这个用场的,到了下月初你把所有抵扣联装订成册,报税时交给税务所就可以了,懂了吗?我可是一个丑婆.
问题挺模糊的，你上月在没有取得软件发票，你是根据什么凭证做的费用帐？所以你上月的处理有问题。正确的处理应该是：根据银行的汇款凭证，借：应付帐款等科目，贷：银行存款。既然你在上月已经做了处理，你这个月应该做订正处理，将上个月这个分录全额冲回，
再做这样分录：借：管理费用（取得增票开具的价款）
借：应交税金-应交增值税（进项税额）400
贷：银行存款 （增票的价税合计）
你上月是不是这样做的科目：
借：管理费用
贷：银行存款
如果是上述的话你这月要把税金红冲出来：
借：应交税金-进项税
贷：管理费用
这样就可以了。
你上月不做无形资产就直接做进费用里面去了嘛没有发怎么可以做在费用里，所以你上月做的分录是错误的
在8月作帐时，你是以汇款凭单走的费用，如果没有发票是不能走费用，要走费用必须以发票作附件，在9月份，你要先将上月的凭证冲出来，然后按照发票作凭证借：管理费用
借：应交税金-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
还是管理费用啊,