如何把增值税留抵税
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/31 12:04:50
增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税.期末汇总计算应交税金时,当销项税大于进项税时,就需交税,而销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣.这些纳税人在销项税额中未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额就叫"留抵税款".
相关会计分录
1、购进商品时
借:库存商品
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
2.如果进项大于销项
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
下月交上月增值税(如有):
借:应交税费-未交增值税(等)
贷:银行存款
你的进项我估计应该是120000,比销项多60000,留抵余额就是60000
月末认证需要的额度,其余留到下月,最长认证时间为90天。
电子报税:本月进项数
本月销项数
本月留抵数(自动留抵到下个月)
这个月有12000元进项税,只销售60000销售税,多出的税自动列入期末留抵.
是在企业电子报税管理软件--申报主界面的报表填写,
如果本月的进项大于销项时,系统自动按销项数计入"本月实际抵扣数",
多余的部分就列入"期末留抵"
如果销项税60000,进项税12000是没有留抵税的,还要交增值税;
如果销项税12000,进项税60000是没有留抵税的在申报税款时,进项税抵扣不完,可以留做下期继续抵扣,直至抵扣完。
如果你的进项税是120000,最好采取压票的方法,把其中的一些发票先且不要认证留到以后认证,这样进项就不会多出太多,你也可以计算一下需要缴纳多少增值税。
销项税60000,进项税12000是没有留抵税的,还要交增值税;
如果是你说反了的话,在申报税款时,进项税抵扣不完,可以留做下期