关于会计记账

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 11:55:49
请教大家，下列的分录我做得对吗

1、收到某单位的保证金1000元，
借：现金1000元
贷：其他应付款-某保证金1000元

2、我单位在长沙（A基本账户）和上海（B一般账户）各开了一个账户，在长沙电汇5000元到上海账户
借：银行存款-B账户 5000元
贷：银行存款-A账户 5000元

3、发工资时，有2000元支付现金，有10000元是用现金帮老总在银行汇过去的。
计提时：借：管理费用12000
贷：应付工资12000

发工资时：
借：应付工资 12000
贷：现金 2050（有50元为帮老总在银行汇工资时的手续费）
银行存款 10000

4、A单位应收款500，不能收回，作坏账准备
这笔分录该怎么做呢，谢谢大家
哦，第三笔发工资时借方：应付工资12050元，前面二笔分录做对了吗,但是我是在另外一个银行汇的款，是老总个人账户，不是公司账户

第3笔分录错的:50手续费进财务费用
借:应付工资12050
财务费用50
贷:现金2050
银行存款10000

第4笔不能收回的金额进坏账准备科目
借:资产减值损失-计提的坏账准备 500
贷:坏账准备 500

确实收不回时,转销坏账
借:坏账准备 500
贷:应收账款 500

发工资时：
借：应付工资 12000
财务费用50
贷：现金 2050（有50元为帮老总在银行汇工资时的手续费）
银行存款 10000

4、A单位应收款500，不能收回，作坏账准备
借：坏账准备500
贷：应收账款500

你发工资的那笔分录是不平的。
发工资时：
借：应付工资 12000
财务费用50
贷：现金 12050（有50元为帮老总在银行汇工资时的手续费）

第三笔发工资时，显然不对，不平啊。 借：应付工资 12000
财务费用50
贷：现金 2050
银行存款 10000
4,坏账有两种做法:一是,平时计提坏账准备叫备抵法,借:管理费用
贷:坏账准备
发生坏账时借:坏账准备 贷:应收账款;第二种是直接冲销法:借:管理费用 贷:应收账款