UC知道有关一般纳税人的会计实务
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 15:36:06
某企业为一般纳税人，发生业务如下：
1、1月1日向佳能进货某产品100台价值100W，款已经付出。
2、1月2日收到佳能的100W产品100台。
3、1月5日卖掉该产品90W（100台）
4、1月6日收到佳能的100W元的增值税发票。
5、1月30日该企业给佳能开20W元的发票
6、佳能将20W元的款项给了该企业。
请问：1、会计分录怎么做？
2、该企业应该交多少税率
3、该企业的库存情况
1、借：预付账款 1000000
贷：银行存款 1000000
2、借：库存商品 854700.85
贷：预付账款 854700.85
3、借：应收账款 1053000
贷：主营业务收入 900000
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）153000
借：主营业务成本 854700.85
贷：库存商品 854700.85
4、借：应交税费——应交增值税（进项税额） 145299.15
贷：预付账款 145299.15
5、借：应收账款 （如果是销售税率为17%的商品）200000
贷：主营业务收入 170940.17
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 29059.83
同时结转相应商品成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
6、借：银行存款 200000
贷：应收账款 200000
1（4）、借：物资采购（100台） 854700.85
应交税金——应交增值税（进顶）145299.15
贷：银行存款 100000
2、借：库存商品 （100台）1000000
贷：物资采购（100台） 100000
3、借：销售产品（100台） 900000
贷：库存商品（100台） 900000
5（6） 借：银行存款 170940.17
应交税金——应交增值税（进项税额转出）29059.83
贷：其他业务收入 200000