我单位本月本年利润有贷方余额5000元，那么计提所得税的分录应怎麽做

1、计提所得税
借：所得税
贷：应交税金--应交所得税
2、交纳所得税
借：应交税金--应交所得税
贷：银行存款或现金
3、损益结转
借：本年利润
贷：所得税

计提
借：所得税
贷：应交税金－所得税
交税
借：应交税金－所得税
贷：银行存款

只是计提么
如果查账征收，利润总额是5000元，，税率25%（小型微利企业是20%）今年前两个季度没计提过所得税
借：所得税 1250（5000*0.25）
贷：应交税金－所得税 1250

拿到税单，今年前两个季度没有所得税
借：应交税金--应交所得税 1250
贷：银行存款或现金 1250