对于单位应付帐款的内部控制问题。

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/01 07:07:30
我单位对于欠付供货商的货款的付款程序原来是这样的，按发票金额入原材料帐，按未付款金额登记应付帐款，供货商来要货款时，领导会叫会计人员查应付帐款，应付多少钱，再决定付多少，并叫出纳付款。请问这样的方法在内控上有什么问题？现在想改变付款方式，怎么样做比较好，听说有付款申请书，应怎么设计？

上面你说的就有点乱.材料入库时就应入账;借记:原材料,贷记:应付账款;什么时候付款要看签的合同是月结30还是60天或90天的,按期付款,付款时借记:应付账款 贷记:现金\银行存款
付款申请书很间单,要有厂商名称\付款方式\付款事由\付款日期\申请人\批准人\金额这些主要要素就好,其它根据需要设计就好了