这个情况下的会计分录怎么写？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 07:47:55
比如说我办电汇，总额是11391元整。其中11305元是有进项票的，而另外86元是没有票据的。
我的疑问是，如果我电汇记一个凭证。那到月底做进项票的时候不是还要做一次啊，那不就是重复了啊。还有那86元怎么解决？
我是刚毕业，啥都不懂，请大家帮忙……谢谢哈
洛河上游虽然说的对，可是那86元呢？进项票最后不是还要写凭证 了啊。
孤竹游子：那86元到月底也不会收到发票啊，只有一个销售合同
开眼青：那挂着不行，所得税怎么调了啊

电汇会计分录：
借：原材料等科目 9662.39
应缴税费-应缴增值税-进项税额 1642.61
预付账款 86
贷：银行存款 11391
没有票据的86元，待有票时再从预付账款中转出。

你电汇只是涉及银行存款，与进项税票没有关系，电汇是与进项票做的一个记帐凭证，不要做两次。

86元正常做账，所得税汇算清缴时做纳税调整。
电汇时：
借：预付账款
贷：银行存款

月底收到发票
借：原材料
应交税金
贷：预付账款

不存在重复情况。

收票：
借：材料等
借：应交税金-增值税-进项
贷：应付账款 11305
付款：借：应付账款 11391
贷：银行存款 11391

差额可以现挂着。你应该要86元的票，专票或普票都行。实在没有票，就要调整所得税，比较麻烦。