急！一般纳税人开具服务类发票怎么做账？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/09 16:18:30
我们公司是做销售软件的，最近有笔业务，客户需要我公司提供1年有售后服务，我公司就收取2万元的费用。我公司到地方税务局申请开了一张服务发票，请问这笔业务是计入主营业务收入还是其它业务收入，计提的税金计入哪里？急急！！！！！

1、如果你们的营业执照上的范围标明有软件服务的字样，那么相关收入计入主营业务收入，计提的营业税及附加计入主营业务税金及附加，分录为
借 应收账款等
贷 主营业务收入

借 主营业务税金及附加
贷 应交税费-应交营业税
-城建税
-教育费附加

2、
如果你们的营业执照上没有软件服务类的字样，相关收入做其他业务收入，相关税费做其他业务支出，分录为
借 应收账款等
贷 其他业务收入

借 其他业务支出
贷 应交税费-营业税等

如果是你们营业执照上没有的项目就要入其他业务收入，如果有就是主营业务收入。

借：银行存款等
贷：收入
应交税金-销项

你的营业执照的经营范围里有没有售后服务，如果有就计入主营业务收入，没有就计入其它业务收入
计提的税金，直接抵销应纳税金里
我公司是这样做的

列主营业务收入，计提的税金列主营业务税金及附加。