出纳借贷如何记帐

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/10 13:51:48
我以前没做过出纳，对这些东西一点也不知道，因为公司是做工程的，只是现金流动量大，所以就现金帐和银行帐两个帐本，现在发生了一些费用，我不知道把帐应该下到哪里，我接手时银行帐有30万，后来我开了一个2.5万的支票，2万分别付了两个工程款，各1万，另5000用做买了材料，现在老板让下帐，我不知道该填哪里，请前辈们帮帮忙

2万元的下在银行存款里面
5000元的下在现金里面

2.5万开了几张支票？
如果是一张支票其会计分录：
借:应付账款-工程款20000
原材料5000
贷：银行存款25000
按会计科目进行登帐

只有两本帐是远远不够的，公司本身的费用你就无法记帐，还要增加管理费用帐才行，还要设置往来帐，记录应收应付款。

你是出纳，只要把现金日记账和银行日记账记对了就好了。是银行开支的就记在银行帐的贷方，是现金支付的就记在现金账的贷方。支票开出的2.5万元记在银行的贷方，摘要里写“提取备用金”，反过来在现金账上的借方记2.5万元，摘要里也写“提取备用金”。二个1万和5000元支出记在现金账的贷方表示已经付出。
建议你好好看一下书，这是最基本的。

你开出的肯定是现金支票，那么银行账本记一笔减少，现金账本先记一笔增加，再做三笔支出，写清楚详细用途，至于费用应该不是你的事，你们那没有会计吗。