关于作废发票

让你们补交进项税，其实就是要先做进项税转出，计入贷方进项税转出栏目，转出操作后，应交增值税科目会有贷方余额，然后再做缴纳，计入借方已交税金栏目，所以实际上你们是必须做进项税转出的，否则账务不平，税务报表也不平。

供应商的说法站不住脚，发票已经作废，他们就不需要就该发票缴纳增值税，如果还不需要再开发票给你们，他们岂不是不需要纳税了？你们也不能凭已经作废的发票入账。

建议你们扣留发票的抵扣联和发票联，要求对方重新开发票后再归还，否则对方作废发票的依据就不足，你们凭抵扣联和发票联向对方所在地国税举报，对方会受到很重的处罚，包括罚款、停供发票等。

以下是个人理解:
首先 是你们买东西 他们开发票给你们 你们在不知道的情况下 他们做了作废
而你们进行了抵扣 税务让你们退回已经抵扣的税 对方只退给你们税款 其余不管 里外里你们不是少抵扣这部份税吗?他们给你们 你们也只是按照税票的价税合计买的这个东西 不是吗?

要做进项税转出 。
分录为：借：主营业务成本（或：原材料等）（注要看具体的经济业务进项是为什么转出的，决定借方科目的使用）
贷：应交税金-应交增值税--进项税额转出

这种事情都错在对方，因为税务局有要求，防伪税控发票作废的前提条件是：已开具的增值税专用发票的各个联次必须全部收回的前提下才能作废，对方在没有收回发票联和抵扣联的情况下作废发票，属于违规操作.他们得给你重新开发票，不然他的账怎么做？

现在不是有红字专用发票吗！写个申请，有了通知单，就能开，