UC知道我上个季度忘了计提所得税，这个月开始计提可以吗？交的时候分录怎么做？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/13 22:45:40
对报表有影响吗？子科目是所得税还是应交所得税？新会计法则只要求上市公司用，我们公司是小规模，大家给的回答有些科目是新法则里的，这样新旧科目都用可以吗？
自然可以，只要把税交了。 新旧科目不影响，新准则建议使用。
若之前未计提，而是直接缴税，分录如下：
借：所得税费用
贷：银行存款
不过最后这样做：
一、先补提
借：所得税费用
贷：应交税费－所得税
二、交纳
借：应交税费－所得税
贷：银行存款
借:应交税金-应交所得税
贷:银行存款/现金
可以现在提。
交：
借：应缴税金-所得税
贷：银行存款
在摘要注明补计提上季度所得税，
借：所得税
贷：应交税金－－企业所得税
付税款时：
借：应交税金－－企业所得税
贷：银行存款/现金