销售记帐时间

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/06 02:53:59
做了七八年的对外的会计了，有些问题还是不明白．
现在的企业的销售，一般当月对帐，次月开发票．买材料很一样，很多是当月开票，也有很多是次月开票．销售记帐要记到哪个月呢？
比如8月销售100月，10月开票20万，11月开80万，要怎么记帐呢？
如果8月做100万，没票吧，转出转入很麻烦．估计没什么人会这么做！
如果8月做20万，那库存就没法对了，导致资产不实，连锁的反映，进原材料也一样．
唉，不知道你们怎么做的？如果当月销售，次月开票，次月记帐，库存不符，会不会被税局查？

8月销售100月，10月开票20万，11月开80万
8月份：发出商品时
借：发出商品（帐面成本）
贷：库存商品（帐面成本）
收到货款时：
借：银行存款100
贷：预收帐款100
10月开出20万的发票时，
借：预收帐款20
贷：主营业务收入
贷：应交税金-增值税
同时结转20万的相关成本
借：主营业务成本（金额可不是20万，）
贷：发出商品
11月开出80万的发票时
借预收帐款80
贷主营业务收入
贷应交税金-增值税
同时结转80万的相关成本
借：主营业务成本
贷：发出商品

8月销售100时
借:发出商品(100的成本)
贷:库存商品(100的成本)
10月开票时:
借:主营业务成本(20的成本)
贷:发出商品(20的成本)
借:应收帐款20
贷:主营业务收入20

11月开票时同上
借:主营业务成本(80的成本)
贷:发出商品(80的成本)
借:应收帐款80
贷:主营业务收入80
这样不会导致资产不实吧