购进的原材料发票未到做暂估,下个月发票到了要怎么做分录,做红字凭证是整张都写红字吗?

我来说两句，没到的时候有两种做法
借：原材料 10
待摊费用 1.7待抵扣进项税
贷：应付账款 11.7(暂估应付款）
如果发票一直没有到，就一直不做处理
等发票来了以后（做一个分录）以下：
借 原材料 -10

待摊费用 -1.7待抵扣进项税
贷：应付账款 -11.7(暂估应付款）

借：原材料 10
应交税金 1.7
贷 应付账款 11.7（结算应付款）
PS：如果你来的发票不是全额，也可以按照世界的冲估暂估,这样用负数，全部不用红字！！

发票到后，要把原分录冲出，再做有发票分录；
冲 出原分录不是整张凭证都写红字，而是只有金额写红字，文字部分还是蓝字。

把原来做的暂估凭证做红字凭证冲回,然后根据发票做原材料帐.

把蓝字分录用红字在写一遍。在按发票记账

金额为红字冲上月末暂估的材料，再按正常方式做材料购入处理。