交纳企业所得税分录怎么做？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/06 13:36:57

是纷纷缴纳的是9月份的所得税
但是我在九月份没有计提，十月份该怎么做？
可不可以只做交纳所得税的那一步？
谢谢！

交纳企业所得税分录：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款

一般情况下，按季度申报企业所得税的，在每季度末计提所得税费用，下月初申报期内交纳，计提时，
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税

同时将所得税费用结转至本年利润，所得税费用科目无余额，
借：本年利润
贷：所得税费用

提取：
借：所得税
贷：应交税金－企业所得税
交纳：
借：应交税金－企业所得税（已交税金）
贷：银行存款

交纳企业所得税分录:
借:应交税金-企业所得税
贷:银行存款

如果9月没有提取,你在10月可以补提：
借：所得税
贷：应交税金－企业所得税

企业所得税计提：

计提时：

借：所得税费用

贷：应交税费-所得税

支付时

借：应交税费-所得税

贷：银行存款

计提时

借;所得税费用
贷;应交税费--所得税

上缴时
借;应交税费--所得税
贷;银行存款