预提的营业费用大于实际支付时如何处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 23:17:23
预提时借:营业费用 8000
贷:预提费用 8000 月末借:本年利润 8000
贷:营业费用 8000
取得发票后发现税额可抵扣,但是含税总费用是8000元.
这个月应如何做会计处理?谢谢帮忙!!
虽然营业费用冲回,但上月已经将营业费用转入本年利润,这个月再将其转入本年利润可以吗??这样不是会结转两次吗?不然也将上月计入利润的营业费用冲回??迷糊中~

按照税额可抵扣部分冲回预提费用，并冲减营业费用。
会计分录：
借：预提费用8000
贷：营业费用 8000
根据发票做会计分录：
借：营业费用 6837.61
应缴税费-应缴增值税-进项税额1162.39
贷：银行存款8000

借：预提费用 8000 贷银行存款或现金 8000
借：营业费用-（税金金额）贷：应交税金-应交增值税-进项税额（税金金额）