UC知道会计-新华工厂199X年11月未有关帐户的余额情况为。
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 05:19:06
产品销售收入 30 0000元 （贷）
其他业务收入 5 0000元 （贷）
营业外收入 1 0000元 （贷）
产品销售成本 25 0000元 （借）
产品销售费用 5000元 （借）
产品销售税金及附加 3000元 （借）
其他业务支出 2 0000元 （借）
营业外支持 8000元 （借）
月未还有如下经济业务：
1,按33%的税率计交所得税金。
2,计提盈余公积金 5000元.
3,向各个投资者应分配的利润为 3 0000元.
4.实际上交所得税款并向投资者支付利润.
要求:
1.转结各损益类帐户,计算利润总额.
2.做利润分配的各笔业务的会计分录.计算未分配利润.
其他业务收入 5 0000元 （贷）
营业外收入 1 0000元 （贷）
产品销售成本 25 0000元 （借）
产品销售费用 5000元 （借）
产品销售税金及附加 3000元 （借）
其他业务支出 2 0000元 （借）
营业外支持 8000元 （借）
月未还有如下经济业务：
1,按33%的税率计交所得税金。
2,计提盈余公积金 5000元.
3,向各个投资者应分配的利润为 3 0000元.
4.实际上交所得税款并向投资者支付利润.
要求:
1.转结各损益类帐户,计算利润总额.
2.做利润分配的各笔业务的会计分录.计算未分配利润.
1．结转收入：
借：主营业务收入 300 000
其他业务收入 50 000
营业外收入 10 000
贷：本年利润 360 000
2．结转费用：
借：本年利润 286 000
贷：主营业务成本 250 000
其他业务成本 20 000
营业税金及附加 3 000
销售费用 5 000
营业外支出 8 000
3．计算利润总额：
360 000-286 000=74 000（元）
4．计算应交所得税：
74 000×33%=24 420（元）
借：所得税费用 24 420
贷：应交所得税 24 420
5．结转所得税：
借：本年利润 24 420
贷：所得税费用 24 420
6．结转本年利润：
借：本年利润 49 580
贷：利润分配 49 580
7．计提盈余公积金：
借：利润分配 5 000
贷：盈余公积 5 000
8．计算股利：
借：利润分配 30 000
贷：应付股利 30 000
9．上交所得税：
借：应交税费—所得税 24 420
贷：银行存款 24 420
10．支付股利：
借：应付股利 30 000
贷：银行存款（库存现金）30 000
11．未分配利润：
49 580-5 000-30 000=14 580（元）