有关企业成本核算的分录，急~~在线等

发票没到，可以暂估入账
借：库存商品
贷：应付账款-**
摘要写明：暂估入账

销售产品，应该开出发票，凭记账联入账：
借：应收账款-**
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税额）

然后月底结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品

下月发票来了，先冲回估价：
借：借：库存商品 （红字）
贷：应付账款-** （红字）

按发票实际金额入账：
借：库存商品
贷： 应交税金-应交增值税（进项税额）
应付账款-**

供应商没有把发票给你们，你就做暂估入库，摘要里写清楚是暂估成本
采购时
借：原材料
贷：应付帐款-暂估/银行存款

领用
借：生产成本
贷：原材料

结转成本
借：库存商品（产成品）
贷：生产成本
借：主营业务成本
贷：库存商品（产成品）

至于你们销售发票还没开出去，那就是还没有确认收入了？那就不需要做收入的凭证。

朋友, 也许是你打错字了:
销售产品, 应当是你们开出发票, 而不是发票还没收到.
购买材料是收到对方发票, 而不你们开出发票.
你把这搞清楚了, 就知道怎么做了.