一个关于转帐凭证上的问题..

哦
这简单
当你们收到了某个供应商发来的货发票还没到时就暂估入账先
不然货在自己这了又没开钱原材料不就莫名其妙的多了？
当收到发票后把以前暂估做的那张凭证冲销掉
然后该怎样付款再做一张凭证
明白了吗？
冲就是抵消的意思

情况应该是：原材料应该入库，但是货款未支付或者没收到发票无法确定实际成本，月末应按照暂估价值记账，下月初再用红色字冲回，收到发票后再按照实际金额记账。
月末记账：
借：材料采购--原材料 1000（蓝字）
贷：应付账款 1000（蓝色）
下月初用红字做同样的记账凭证予以冲回，以便下月付款后按正常程序做账。
第一步：
借:材料采购----原材料 1000(红字)
贷:应付帐款 1000(红字)
第二步：假设收到发票或者已经付款：
借：材料采购----原材料 A
应交税金-应交增值税(进项税额)B
贷：银行存款 A+B
希望你能明白