谁能帮我做一个会计报表啊？是最基本的会计报表(2)

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/12 06:00:55
我不懂什么时候用借和贷，比如用银行存款支付银行贷款利息800元。
是写借银行存款，贷支付利息。还是借利息贷存款……
用银行存款支付管理部门水电费700元
是借银行存款吗？
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存款有144050
1.月末分配管理人员工资10000元
2.结转按面值购入一次还本付息国债利息收入3000元
3.计提管理部门固定资产折旧200元
4.结转产品销售税金及附加；消费税17500元，城市维护建设税2100元，教育费附加900元。
5.月末结甲转产品销售成本；甲产品单位销售成本1500元
6.月末，结转应缴所得税33%

付利息
借:财务费用 800
贷:银行存款 800

付水电费
借:管理费用 700
贷:银行存款 700

分配管理人员工资
借:管理费用 10000
贷:应付职工薪酬-应付工资 10000

国债利息收入
借:银行存款 3000
贷:投资收益 3000

计提折旧
借:管理费用--折旧 200
贷: 累计折旧 200

结转税金及附加
借:本年利润 20500
贷:销售税金及附加 20500

结转甲成本
借:本年利润 1500
贷:主营业务成本 1500

计所得税
借：本年利润 11700
贷：财务费用 800
管理费用 10900
借：投资收益 3000
贷：本年利润 3000

就税所得=11700+3000-20500-1500=-7300<0
故应纳所得税额=0

用银行存款支付银行贷款利息800元
借:财务费用 800
贷:银行存款 800

用银行存款支付管理部门水电费700元
借:管理费用 700
贷:银行存款 700

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