手工发票需要计提增值税吗

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/26 03:55:38
我公司是小规模纳税人，开具的是手工商业销售发票，请问也奥计提增值税吗？
按多少的税率来计提呢？我前2个月都么有计提，我应该怎么办呢？

要计提增值税。
只要开具了发票。就要在开票当月缴纳增值税。
小规模纳税人应这样计算增值税：
开票的金额/1.04=应纳税收入
应纳税收入*4%=应缴增值税
如开票金额100元，则：
100/1.04=96.15元
95.15*4%=3.85元
会计分录：
借：银行存款（现金、应收帐款等）100元
贷：销售收入 96.15元
应缴增值税 3.85元

要把含税收入分解成税金和不含税收入，似乎不该叫计提。

与增值税专用发票一样计提税金。

需要