UC知道做会计分录和计算本期税前利润总额和税后净利润
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/06 11:04:11
2.11月5日，收到上月五羊厂所欠货款7000元，存入银行。
3.11月10日，销售给五羊厂#861产品200件，每件售价200元，#862产品100件，每件售价100元，共计50000元，增值税额8500元，款项尚未收到。
4.11月15日，收到五羊工厂用以抵付前欠销货款58500元的商业汇票一张。
5.11月16日，以银行存款支付汇票承兑手续费1380元。
6.11月17日，销售A材料5000千克，每千克售价2.50元，货款12500元，增值税额2125元，款已收到，存入银行。
7.11月18日，以银行存款支付销售#861，#862产品的保险费用800元。
8.11月26日，销售给利尼工厂#861产品900件，每件售价200元，#862产品200件，每件售价100元，计货款200000元，增值税额34000元，款尚未收到。
9.11月30日，计算本月应缴纳城市维护税2000元，教育费附加800元暂未上交。
10.11月30日，结转本月已销A材料成本9000元。
11.11月30日，收到对外投资收益60000元，存入银行。
12.11月30日，将收入和收益账户的数额结转‘本年利润’账户。
13.11月30日，将主营业务成本，主营业务税金及附加，财务费用，营业费用，其他业务支出账户的数额结转‘本年利润’账户。
14.11月30日，按规定税率25%计算应交所得税。
15.按所得税结转‘本年利润’账户。
16.按税后利润的10%计提盈余公积金和按税后利润的5%计提公益金。
17.11月30日，计算应付给投资者的利润53000元（暂未付）
1.借:银行存款 117000
贷:营业收入 100000
应交税费-应交增值税(进项税)17000
2.借:银行存款 7000
贷:应收账款 7000
3.借:应收账款 58500
贷:营业收入 50000
应交税费-应交增值税(进项税)8500
4.借:应收票据 58500
贷:应收账款 58500
5.借:财务费用 1380
贷:银行存款 1380
6.借:银行存款 14625
贷:营业收入 12500
应交税费-应交增值税(进项税)2125
7.借:营业费用 800
贷:银行存款 800
8.借:应收账款 234000
贷:营业收入 200000
应交税费-应交增值税(进项税)34000
9.借:营业税金及附加 2800
贷:应交税费-城市维护建设税 2000
应交税费-教育费附加 800
10.借:营业成本 9000
贷:原材料 9000
11.借:银行存款 60000
贷:投资收益 60000
12.借:营业收入 362500
投资收益 60000
贷:本年利润 422500
13.
借:本年利润 13980
贷:营业成本 9000
财务费用 1380
营业费用 800
营业税金及附加2800
14.借:所得税费用 102130
贷:应交税费-应交所得税 102130
15.借:本年利润 102130
贷:所得税费用 102130
16.借:利润分配-提取盈余公积10213
-提取公益金 5106.5