这笔帐怎么算?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/13 09:12:07
我司是做塑料改性工程的.我是个月份接手这个帐的.可是前两天出货,仓库发现有一笔今年4月份用掉了的材料没有写领料单.所以我们的帐也一直没销,这笔料是领出去生产的.要算进成本的.我要怎样把它平了?放到我这个月的帐吗?可是这样就会加大我这个月的成本(这笔料有7000多块).请帮帮忙.......急

你看看4月份生产的货物是否已售出？如果已售出，则直接转主营业务成本就可以了，附上由仓管人员签字的说明及补的领料单。
在同一凭证中做分录：
借：生产成本——原材料
贷：原材料
借：主营业务成本
贷：生产成本——原材料

如果都在库存，那就直接转库存商品（产成品）。同样要附上由仓管人员签字的说明及领料单，说明结转的原因。
借：生产成本——原材料
贷：原材料
借：库存商品
贷：生产成本——原材料

至于成本计算，正常计算本月的成本就行了，不受该材料的影响。因为该材料肯定已经随着实物的流转进入产成品了，无需再在本月在产品与产成品之间进行分配。

因为4月份没有领用记录，所以4月成本是偏低了的，要纠正当年漏算的错误，应该在本月账务中预计补提，增加本月的成本，当然对本月是有影响的，但是从全年账务来看是没有影响的。

相关事项需要事先向上级主管声明。